Análisis de la noticia
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) intensificó su control sobre la evasión y el fraude tributario, al identificar 2.270 posibles proveedores ficticios en Colombia. Estos hallazgos surgieron tras 8.600 visitas de control realizadas durante el tercer trimestre del año, enfocadas en verificar la correcta aplicación de la facturación electrónica, un mecanismo clave para la trazabilidad y transparencia de las operaciones comerciales.
Un proveedor ficticio es aquel que emite facturas por operaciones inexistentes, una práctica ilegal utilizada para simular gastos, inflar costos o reducir bases gravables de impuestos como el IVA o la renta. En los últimos cinco años, la DIAN ha sancionado 310 contribuyentes por este tipo de maniobras, evidenciando la persistencia de esquemas de evasión organizados.
Acciones actuales y prevención
Además de las investigaciones, la DIAN desarrolla acciones persuasivas sobre 3.638 contribuyentes que han tenido transacciones con estos proveedores, instándolos a corregir voluntariamente sus declaraciones antes de enfrentar sanciones o procesos penales.
El director encargado, Luis Eduardo Llinás Chica, subrayó que no es válido soportar costos ni impuestos descontables con facturas de personas naturales o jurídicas catalogadas como ficticias, y pidió a los empresarios verificar siempre la legalidad de sus contrapartes mediante el Listado Público de Proveedores Ficticios, disponible en el portal oficial de la DIAN.
El organismo también recordó las medidas de prevención que deben adoptar los contribuyentes:
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Consultar el listado oficial antes de contratar o recibir facturas.
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Confirmar que el emisor de facturación electrónica esté habilitado.
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Verificar la existencia real de los bienes o servicios facturados.
Estas estrategias forman parte de una política integral de transparencia, que combina prevención, control y sanción, alineada con los objetivos nacionales de cerrar espacios de evasión fiscal y fortalecer la cultura tributaria.
Resultados operativos y judiciales
En cooperación con la Fiscalía General de la Nación y la Policía Fiscal y Aduanera (POLFA), la DIAN logró desmantelar una red criminal dedicada a la emisión de facturas falsas mediante empresas de papel.
El operativo culminó con la captura de 27 personas y la extinción de dominio de 40 inmuebles, valorados en 27,5 millones de pesos, utilizados para simular operaciones y apropiarse ilegalmente de recursos del Estado.
Estos resultados confirman el enfoque de la entidad hacia un modelo de fiscalización basado en inteligencia de datos, cruzamiento de información y uso de herramientas digitales para identificar patrones anómalos en la facturación.
Lectura directa
La investigación de la DIAN revela la magnitud del fraude fiscal por facturación falsa en Colombia y marca un nuevo hito en la modernización de su estrategia de control.
El mensaje al sector empresarial es claro: la evasión mediante proveedores ficticios será detectada y sancionada, y quienes tengan operaciones con estas entidades deben corregir o denunciar.
La ofensiva reafirma que la facturación electrónica y la trazabilidad digital se consolidan como pilares del sistema tributario moderno y como barrera contra el lavado de activos y la corrupción.
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